Simulateur Impot sur le Revenu
Estimez votre impot sur le revenu 2026 avec le bareme officiel, le quotient familial et la decote.
Montant avant abattement de 10% (inscrit sur votre fiche de paie annuelle)
Abattement : 3 000 EUR (min 495 EUR, max 14 171 EUR)
Impot sur le revenu
1 604 EUR / an
soit 134 EUR / mois
Resume
Detail par tranche
Repartition de votre revenu
Simulation indicative basee sur le bareme 2026 (revenus 2025). Ne tient pas compte des credits et reductions d'impot, des revenus fonciers ou des plus-values. Pour une simulation officielle, utilisez le simulateur sur impots.gouv.fr.
Comment est calcule l'impot sur le revenu en France ?
L'impot sur le revenu (IR) est un impot progressif : plus vos revenus sont eleves, plus le taux d'imposition augmente. Il est calcule selon un bareme par tranches, applique au revenu net imposable apres abattements et deductions. En France, environ 45% des foyers fiscaux sont imposables. Le prelevement a la source (PAS) est en vigueur depuis 2019, ce qui signifie que l'impot est preleve directement sur votre salaire chaque mois.
Le bareme progressif 2026 (revenus 2025)
| Tranche de revenu | Taux |
|---|---|
| Jusqu'a 11 497 EUR | 0% |
| De 11 497 a 29 315 EUR | 11% |
| De 29 315 a 83 823 EUR | 30% |
| De 83 823 a 180 294 EUR | 41% |
| Au-dela de 180 294 EUR | 45% |
Ces tranches s'appliquent au quotient familial (revenu / nombre de parts)
Le quotient familial : comment ca marche ?
Le quotient familial divise le revenu imposable par un nombre de parts qui depend de la situation familiale et du nombre d'enfants. Ce mecanisme attenue la progressivite de l'impot pour les familles. Le bareme est applique au quotient, puis le resultat est multiplie par le nombre de parts pour obtenir l'impot brut.
Nombre de parts
- Celibataire sans enfant : 1 part
- Couple sans enfant : 2 parts
- + 1er enfant : +0,5 part
- + 2e enfant : +0,5 part
- + 3e enfant et suivants : +1 part chacun
Exemples
- Celibataire : 1 part
- Couple + 1 enfant : 2,5 parts
- Couple + 2 enfants : 3 parts
- Couple + 3 enfants : 4 parts
- Parent isole + 2 enfants : 2,5 parts*
*Cas particulier non simule ici
L'abattement forfaitaire de 10%
Par defaut, l'administration fiscale applique un abattement de 10% sur les salaires et traitements pour tenir compte des frais professionnels (transport, repas, vetements). Cet abattement est plafonné a 14 171 EUR et ne peut pas etre inferieur a 495 EUR. Si vos frais reels sont superieurs a 10% de votre revenu, vous pouvez opter pour la deduction des frais reels (notamment via les indemnites kilometriques).
Taux marginal vs taux moyen
Taux marginal
C'est le taux de la tranche la plus elevee dans laquelle tombe votre revenu. Il s'applique uniquement a la portion de revenu dans cette tranche, pas a l'ensemble. Exemple : si votre taux marginal est 30%, seuls les revenus au-dessus de 29 315 EUR sont taxes a 30%.
Taux moyen (effectif)
C'est le rapport entre l'impot paye et le revenu total. Il est toujours inferieur au taux marginal. C'est le vrai indicateur de votre pression fiscale. Exemple : avec un taux marginal de 30%, votre taux moyen peut n'etre que de 12%.
La decote : un allègement pour les petits revenus
La decote est un mecanisme qui reduit l'impot des contribuables modestes. En 2026, si votre impot brut est inferieur a 1 929 EUR (celibataire) ou 3 191 EUR (couple), une decote vient reduire le montant a payer. Ce mecanisme permet une transition douce entre la non-imposition et l'imposition.
Le prelevement a la source (PAS)
Depuis 2019, l'impot est preleve directement sur votre salaire chaque mois par votre employeur. Le taux de prelevement est calcule par l'administration fiscale et transmis a l'employeur. Vous pouvez opter pour un taux individualise (si votre conjoint gagne beaucoup plus ou moins que vous) ou un taux neutre (pour ne pas reveler votre situation fiscale a votre employeur). La declaration annuelle reste obligatoire et permet de regulariser les eventuels trop-percu ou reste a payer.
Principales reductions et credits d'impot
- Frais de garde d'enfants : credit d'impot de 50% des depenses, plafond 3 500 EUR/enfant (soit 1 750 EUR max).
- Dons aux associations : reduction de 66% du montant (75% pour les organismes d'aide aux personnes en difficulte, plafond 1 000 EUR).
- Emploi a domicile : credit d'impot de 50%, plafond 12 000 EUR de depenses (soit 6 000 EUR max).
- Investissement locatif (Pinel) : reduction de 9 a 14% du montant investi, selon la duree de location.
- PER (Plan Epargne Retraite) : les versements sont deductibles du revenu imposable, dans la limite de 10% des revenus.
Calendrier fiscal 2026
- Avril 2026 : ouverture de la declaration en ligne sur impots.gouv.fr.
- Mai-juin 2026 : date limite de depot (variable selon le departement).
- Ete 2026 : reception de l'avis d'imposition.
- Septembre 2026 : ajustement du taux de prelevement a la source si necessaire.